國家稅務(wù)總局稅務(wù)學院領(lǐng)導，稅務(wù)稽查專家解讀2014-2015稅法的最新政策法規(guī)

增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅熱點問題解析 

2015年9月22-23日上海

價格：2天課程6000 RMB/person 同一公司2人及以上報名享9折優(yōu)惠

會議背景 

隨著企業(yè)多元化、國際化經(jīng)營成為常態(tài)，企業(yè)納稅事宜日趨復(fù)雜，涉稅成本日益增加，涉稅風險逐漸加大。國際稅務(wù)專家認為中國企業(yè)將面臨的不僅有經(jīng)營風險，而更大的風險是來自稅收風險。近年來，國內(nèi)很多大公司因為對稅務(wù)風險的防控不嚴而出現(xiàn)稅收上的麻煩，國美、蘇寧、創(chuàng)維、娃哈哈、中國平安等諸多國內(nèi)知名公司都曾先后深陷其中，企業(yè)經(jīng)營和聲譽都遭受了不小的損失，稅務(wù)風險已經(jīng)成為企業(yè)“甩不掉的影子”和“定時炸彈”。 

即將面臨著一個新的年度所得稅匯算清繳，這一年，新政策不多但幾乎個個影響經(jīng)典，老政策，理解口徑又有新的變化，對于眾多的不確定性事項，各地政策的不一樣的口徑，何去何從，是繼續(xù)承接自己或前任的操作方式，還是自力更生的獨自面對。 

因此，博賽諾特邀現(xiàn)國家稅務(wù)總局稅務(wù)學院領(lǐng)導，稅務(wù)稽查專家，整合十幾年稅務(wù)工作經(jīng)驗，為大家系統(tǒng)梳理了企業(yè)日常稅務(wù)中涉及的所有重要的稅收法規(guī)，結(jié)合近年來服務(wù)的眾多外資企業(yè)的咨詢案例以及網(wǎng)絡(luò)反應(yīng)的問題，從2015年最新稅收政策解讀入手，讓您關(guān)注、發(fā)現(xiàn)、應(yīng)用法規(guī)背后各種的精彩之處，以最常見、最焦灼的100個熱點稅務(wù)問題入手，通過案例詳解稅務(wù)風險，給大家提供如何防范稅收風險的分析框架和操作思路。 本課程由淺入深，既將基本理論講透，使稅務(wù)經(jīng)理能掌握分析問題的基本技能，也緊扣當下熱點，使稅務(wù)經(jīng)理能迅速把握分析問題的思路和解決途徑。

誰應(yīng)該參加？ 

高層管理人員、財務(wù)及稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)及稅務(wù)經(jīng)理，財務(wù)（審計）部人員、辦稅人員等 

課程大綱 

一、2015稅收政策大盤點

二、企業(yè)涉稅爭議問題及處理技巧 

稅務(wù)模塊一：企業(yè)如何應(yīng)對稅務(wù)稽查和各種稅務(wù)檢查 

1、如何應(yīng)對稅務(wù)稽查？ 

2、如何進行稅收籌劃？ 

3、如何建立稅務(wù)風險防控機制？ 

稅務(wù)模塊二：增值稅及消費稅熱點問題解析 

4、無償贈送行為的增值稅分析 

5、如何把握銷售已使用固定資產(chǎn)的增值稅風險？ 

6、簡易征收率進行了重大調(diào)整有哪些？（國家稅務(wù)總局公告2014年第36號） 

7、如何把握銷售已使用固定資產(chǎn)的增值稅風險？ 

8、商業(yè)預(yù)付卡的稅收風險有哪些？ 

9、逾期增值稅發(fā)票抵扣的政策透視 

10、逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題有哪些？ 

11、資產(chǎn)重組增值稅問題解密 

12、企業(yè)供應(yīng)鏈管理中應(yīng)關(guān)注的稅收風險有哪些？ 

13、如何正確進行返利和折讓的稅務(wù)處理？ 

14、如何準確把握增值稅中的非正常損失？ 

15、應(yīng)對善意接受虛開增值稅發(fā)票有新規(guī)？ 

16、增值稅風險防范與企業(yè)供應(yīng)鏈風險管理 

17、哪些固定資產(chǎn)可以抵扣進項稅？ 

18、直銷企業(yè)如何確定增值稅銷售額？ 

19、中央財政補貼需要繳納增值稅嗎？ 

20、酒店銷售非現(xiàn)場銷售食物如何繳納增值稅？ 

21、關(guān)于消費稅政策變更給稅收籌劃帶來的風險 

22、關(guān)于營改增與企業(yè)定價問題 

稅務(wù)模塊三：營業(yè)稅熱點問題解析 

23、關(guān)聯(lián)方無償借款營業(yè)稅存在風險嗎？ 

24、集團資金管理的營業(yè)稅風險？ 

統(tǒng)借統(tǒng)還的營業(yè)稅問題；資金池業(yè)務(wù)面臨的稅收挑戰(zhàn) 

1、下屬單位和資金池間資金結(jié)算的稅收問題2、資金池統(tǒng)一貸款的稅收問題 

3、集團間企業(yè)無償貸款的稅收問題 

25、融資性售后回購中面臨的稅收風險？ 

26、違約金都需要繳納營業(yè)稅嗎？ 

27、營業(yè)稅境內(nèi)外勞務(wù)劃分中風險？ 

28、營業(yè)稅境內(nèi)外勞務(wù)劃分中風險？ 

29、單位提供員工宿舍的營業(yè)稅問題？ 

稅務(wù)模塊四：企業(yè)所得稅熱點問題解析 

30、不征稅收入與免稅收入的區(qū)別？ 

31、什么是財政性資金？ 

32、財政性補貼要交稅嗎？ 

33、哪些情況屬于視同銷售？如何進行調(diào)整？ 

34、商業(yè)上的買一贈一如何開票、會計處理才可以不作為視同銷售？ 

35、政策性搬遷政策大變臉，企業(yè)如何做好籌劃？ 

36、勞務(wù)派遣的稅前扣除風險點關(guān)注 

37、哪些費用可以作為福利費項目列支？ 

38、職工福利費列支是否也需要發(fā)票 ？ 

39、沒有職工食堂，發(fā)放的伙食費是福利費嗎 ？ 

40、員工報銷的通訊費應(yīng)如何處理 ？ 

41、老板報銷的EMBA費用能否在職工教育經(jīng)費列支？ 

42、公司為員工繳納的意外險、健康保險、公眾責任險能否稅前扣除？ 

43、企業(yè)繳納的雇主責任險可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？ 

44、企業(yè)為股東購買汽車，企業(yè)所得稅上如何處理呢？ 

45、企業(yè)為員工承擔的個人所得稅能在企業(yè)所得稅前扣除嗎？ 

46、企業(yè)向關(guān)聯(lián)企業(yè)借款有扣除比例限制嗎？ 

47、企業(yè)集團統(tǒng)一貸款，所屬企業(yè)申請使用，該貸款利息能否稅前扣除？ 

48、籌辦期的業(yè)務(wù)招待費能否扣除？ 

49、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費的扣除有何新規(guī)定 

50、集團間如何進行廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費的分攤 

51、以前年度發(fā)生的應(yīng)扣未扣費用如何進行稅務(wù)處理？ 

52、經(jīng)濟和同違約金能否稅前列支，需要發(fā)票嗎？ 

53、差旅費和會議費的稅前扣除需要提供哪些證明材料？ 

54、出差補助要發(fā)票嗎，要扣個稅嗎？ 

55、哪些研發(fā)項目的研發(fā)支出可以申請研發(fā)費加計扣除？ 

56、申報研發(fā)費加計扣除需提交哪些資料？ 

57、企業(yè)能夠進行加計扣除的研究開發(fā)費用的范圍包括哪些？ 

58、股權(quán)激勵企業(yè)所得稅稅前扣除政策把握？ 

59、企業(yè)購買的古董字畫可以計提折舊稅前列支嗎？ 

60、企業(yè)無償借出的固定資產(chǎn)提取的折舊是否允許在稅前扣除？ 

61、補提以前年度應(yīng)提未提折舊能否稅前列支？ 

62、提前解約租賃房屋的尚未攤銷完畢的裝修費如何讓處理 

63、租入固定資產(chǎn)的改建支出，按照合同約定的剩余租賃期限分期攤銷。 

64、固定資產(chǎn)投入使用了，但未取得發(fā)票如何提取折舊在稅前扣除？ 

65、企業(yè)股權(quán)投資損失是否還在股權(quán)投資所得和轉(zhuǎn)讓收益限額內(nèi)扣除？ 

66、哪些資產(chǎn)損失可以自行稅前列支？哪些損失需要稅務(wù)審批后列支？ 

67、未實際處置的實物資產(chǎn)計算的損失能否申報扣除？ 

68、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間發(fā)生的壞賬損失能否稅前扣除？ 

69、企業(yè)購買的財務(wù)軟件能否進行加速攤銷？ 

70、哪些固定資產(chǎn)可以采取縮短折舊年限或采取加速折舊的方法？ 

71、籌辦期的業(yè)務(wù)招待費能否扣除？ 

72、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費的扣除有何新規(guī)定？ 

73、集團間如何進行廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費的分攤 

74、企業(yè)為員工承擔的個人所得稅能在企業(yè)所得稅前扣除嗎？ 

75、企業(yè)向非金融機構(gòu)借款利息支出如何在企業(yè)所得稅前列支？ 

76、企業(yè)向個人借款的利息支出能在企業(yè)所得稅前列支嗎？ 

77、商業(yè)零售企業(yè)存貨損失稅前扣除有新規(guī)？ 

78、非居民委托QFII投資稅收待遇明確 

79、關(guān)注技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免稅的企業(yè)所得稅風險 

80、非居民股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收風險 

81、外資企業(yè)勞務(wù)派遣稅收風險 

82、混合性投資業(yè)務(wù)的所得稅處理風險 

83、研發(fā)費加計扣除范圍擴大 

84、企業(yè)接受股東劃入資產(chǎn)所得稅問題 

85、企業(yè)接受股東劃入資產(chǎn)所得稅問題 

稅務(wù)模塊五：個人所得稅熱點問題解析 

86、展業(yè)促銷個人所得稅風險及防范 

87、我可以進行工資、薪金的稅收籌劃嗎？ 

88、全面剖析工資、薪金個人所得稅籌劃方案及其問題？ 

       年終獎6個區(qū)間的臨界點（年終獎籌劃小案例） 

89、年金個人所得稅問題及與美國401(K)計劃的比較 

90、個人提前退休取得補貼收入 

91、解除勞動合同補償 

92、個人以非貨幣資產(chǎn)對外投資——蘇寧環(huán)球 

93、工傷職工取得的工傷保險待遇有關(guān)個人所得稅 

94、生育津貼個人所得稅 

95、董事費個人所得稅問題 

96、如何確定公司高管華僑身份 

講師介紹（上海） 

趙老師 

現(xiàn)為國家稅務(wù)總局稅務(wù)學院領(lǐng)導，培訓各地稅務(wù)局長、稅務(wù)稽查科員。擁有近20年稅務(wù)機關(guān)征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經(jīng)驗。國際特許注冊會計師（ACCA)，中國注冊會計師（CICPA），中國注冊稅務(wù)師（CTA），南京大學會計學博士，上海國家會計學院、江蘇省注冊稅務(wù)師管理中心后續(xù)教育師資，《中國稅務(wù)報》、《中國稅務(wù)》特約撰稿人。在《財務(wù)與會計》（綜合版、理財版）、《中國稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《中國稅務(wù)報》等報刊雜志發(fā)表上百篇文章。研究領(lǐng)域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業(yè)涉稅風險及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。曾經(jīng)為歐盟商會、稅收機關(guān)、世界500強企業(yè)開展稅務(wù)培訓，授課內(nèi)容理論和實務(wù)并重，實用性強，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。 

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